Seguridad Social Spanje: zelfstandig vs werknemer vergeleken

De twee regimes in één minuut

De Seguridad Social werkt onder verschillende speciale regimes (regímenes), maar de twee die er voor de meeste nieuwkomers toe doen zijn het Régimen General (algemeen regime, voor werknemers) en het RETA (Régimen Especial de Trabajadores Autónomos, voor zelfstandigen). Werknemers vallen automatisch in het Régimen General zodra hun werkgever ze registreert. Zelfstandigen registreren zichzelf in RETA wanneer ze hun activiteit aangeven. Beide regimes geven toegang tot hetzelfde publieke zorgsysteem, hetzelfde pensioenfonds en hetzelfde algemene kader van sociale bescherming. Het verschil zit in wie betaalt, hoeveel, en wat je daadwerkelijk kunt claimen als je iets nodig hebt.

Snel vergelijken

Bijdragen: waar het geld heen gaat

Werknemersbijdragen in het Régimen General

Als werknemer ziet het bijdrage rekensommetje er makkelijker uit dan het is. Je bruto salaris wordt in twee lagen belast: de werknemersbijdrage sociale zekerheid (ongeveer 6,35% in 2026, ingehouden op je bruto) en de werkgeversbijdrage (ongeveer 29,9%, betaald door je werkgever bovenop je bruto). De totale kosten voor de werkgever liggen ongeveer 30% boven je bruto. Wat je op je loonstrook ziet is je bruto min de 6,35% werknemersdeel, min IRPF inhouding (afhankelijk van je belastingschijf).

De 36,25% gecombineerde bijdrage dekt: algemene contingenties (28,3%), werkloosheid (7,05%), beroepsopleiding (0,7%), salaris garantiefonds FOGASA (0,2%). De exacte verdeling varieert licht per contracttype (indefinido, temporal, fijo discontinuo) en sector. Je bijdragebasis (base de cotización) is je bruto salaris, met plafond van ongeveer 4.909,50 euro per maand in 2026 (maximum) en bodem op de SMI (1.184 euro per maand).

Zelfstandigenbijdragen onder RETA

Als zelfstandige (autónomo) betaal je de volledige bijdrage zelf. Sinds 2023 is de bijdrage gebaseerd op je werkelijke netto inkomen, niet op een basis die je vrij kiest. De 2026 schaal heeft 15 schijven van ongeveer 200 euro per maand (voor netto inkomen onder 670 euro per maand) tot ongeveer 590 euro per maand (voor netto inkomen boven 6.000 euro per maand). De Tarifa Plana (gereduceerd tarief van 87 euro per maand) is beschikbaar in het eerste jaar voor nieuwe autónomos, met mogelijke verlenging naar jaar 2 als je netto inkomen onder het SMI blijft.

Deze bedragen zijn de bijdrage zelf, gescheiden van IRPF (inkomstenbelasting). De bijdrage dekt dezelfde bescherming als het Régimen General: zorg, pensioen, zwangerschaps en vaderschapsverlof, arbeidsongeval, ziektewet en werkloosheid (cese de actividad). Dekking is identiek; wat verschilt is de kosten en de praktische details van claimen.

Voordelen: waar de regimes in de praktijk uiteenlopen

Zorg

Beide regimes geven je dezelfde toegang tot publieke zorg. Eenmaal geregistreerd bij Seguridad Social en je lokale centro de salud krijg je een Tarjeta Sanitaria, een toegewezen huisarts en gratis toegang tot specialisten, ziekenhuizen en apotheek subsidies. Er is geen verschil in kwaliteit, snelheid of toegang tussen werknemer en autónomo patiënten. Je partner en kinderen zijn gedekt als beneficiarios onder beide regimes, zonder extra kosten.

Ziektewet (incapacidad temporal)

Hier lopen de twee regimes flink uiteen. Als werknemer wordt ziekteverlof betaald vanaf dag 4 (in veel sectoren zijn de eerste 3 dagen onbetaald en dekt de werkgever vaak dag 4 tot 15, met Seguridad Social vanaf dag 16). De betaling is een percentage van je bijdragebasis (60% vanaf dag 4 tot 20, 75% vanaf dag 21). Totaal inkomensverlies tijdens een typische ziekte van 2 weken is klein.

Als autónomo is de ziektewet dekking technisch hetzelfde (60% vanaf dag 4, 75% vanaf dag 21), maar twee factoren maken het in de praktijk slechter. Ten eerste zijn de eerste drie dagen onbetaald (geen werkgever om het gat te dichten). Ten tweede stopt je factureren ook tijdens ziekte; als je niet werkt, factureer je niet, dus 2 weken ziekte kan een serieuze inkomensdaling betekenen. Veel autónomos nemen particuliere inkomensbeschermingsverzekering om dit gat te dekken, wat 20 tot 50 euro per maand aan kosten toevoegt. Voor Nederlanders die gewend zijn aan de Nederlandse ZW dekking is dit een belangrijke aandachtspunt.

WW uitkering

Werknemers met minimaal 360 dagen ingelegde bijdragen in de afgelopen 6 jaar kunnen paro (werkloosheid) claimen. De basisuitkering is 70% van je bijdragebasis voor de eerste 6 maanden, dalend naar 60% daarna, met een duur van 4 tot 24 maanden afhankelijk van hoe lang je hebt bijgedragen. Werknemers die hun baan verliezen door ontslag krijgen ook ontslagvergoeding (indemnización por despido) onder Spaans arbeidsrecht.

Autónomos kunnen cese de actividad claimen als ze hun bedrijf ongewenst sluiten (klantverlies, economische insolventie, overmacht). De uitkering is qua berekening vergelijkbaar (70% dan 60%) maar met strengere voorwaarden om de onvrijwillige sluiting aan te tonen. In de praktijk is paro makkelijker te claimen dan cese de actividad.

Pensioen

Pensioenopbouw werkt hetzelfde in beide regimes: je bouwt bijdragejaren op en je pensioen wordt berekend op basis van je bijdragebasis in de laatste 25 jaar. Het verschil zit in wat je bijdragebasis is. Werknemers hebben meestal een hogere basis (vaak dichter bij hun werkelijke bruto salaris), wat een hoger toekomstig pensioen oplevert. Autónomos kozen historisch de laagst mogelijke basis om op maandelijkse bijdragen te besparen, wat hen lagere pensioenen bij pensionering opleverde. Het real income systeem na 2023 heeft deze dynamiek enigszins veranderd, maar veel autónomos eindigen nog steeds met pensioenen 30 tot 40% lager dan vergelijkbare werknemers.

Voor Nederlanders: ingelegde Spaanse bijdragen worden gecombineerd met Nederlandse AOW opbouw onder EU sociale zekerheidsverordening 883/2004. Je krijgt straks een Nederlandse AOW pro rata (op basis van je verzekerde jaren in NL) en een Spaans pensioen pro rata (op basis van je Spaanse bijdragejaren).

Zwangerschaps en vaderschapsverlof

Sinds de 2019 hervorming bieden beide regimes 16 weken volledig betaald verlof aan 100% van de bijdragebasis voor elke ouder. Dit is een gebied waar Spanje echte gelijkheid tussen regimes heeft. Autónomas claimen dezelfde 16 weken aan 100% van hun gekozen basis, met de optie om het verlof in sommige gevallen over 12 maanden te spreiden.

Belasting indienen: de verborgen kosten

Als werknemer wordt je IRPF (inkomstenbelasting) maandelijks ingehouden door je werkgever. Je enige jaarlijkse verplichting is de Modelo 100 (Renta) aangifte in april tot juni, en zelfs die wordt grotendeels voor ingevuld door Hacienda. Je realtime belastingnaleving is praktisch nul.

Als autónomo ben je Modelo 130 (kwartaal IRPF voorschot) verschuldigd voor 20 januari, 20 april, 20 juli, 20 oktober. Modelo 303 (kwartaal BTW) op dezelfde data. Modelo 390 (jaaroverzicht BTW) voor 30 januari. Modelo 347 (jaarlijkse derde partij rapportage) voor 28 februari als je een klant of leverancier boven 3.005 euro hebt. Dan de Modelo 100 in het voorjaar zoals iedereen. De realistische kosten van een gestor voor volledige autónomo administratie zijn 50 tot 80 euro per maand, of 600 tot 960 euro per jaar. Voor Nederlanders is er ook de keuze van een grensoverschrijdend belastingbureau dat zowel NL als Spaanse aangifte kan doen.

Welk pad past bij jou?

Kies werknemer als...

Je waarde hecht aan voorspelbaarheid, je wilt volledige ziektewet en werkloosheidsbescherming, je geeft de voorkeur aan focus op het werk zelf in plaats van administratie, je hebt een aanbod voor een stabiele rol bij een Spaans bedrijf, of je begint je carrière en wilt een schoon arbeidsverleden opbouwen. De meeste Nederlandse expats met corporate achtergrond vinden werknemerschap in Spanje een soepeler pad, zelfs als het bruto salaris lager ligt dan wat ze als autónomo zouden kunnen factureren.

Kies autónomo als...

Je buitenlandse klanten hebt (vooral buiten Spanje), je flexibiliteit wilt, je inkomen hoog genoeg is dat het bijdrageplafond helpt (inkomen boven ongeveer 4.000 euro per maand netto maakt de maximale 590 euro maandelijkse bijdrage proportioneel kleiner dan wat je als werknemer zou betalen), je legitieme zakelijke kosten wilt aftrekken (thuiskantoor, software, reizen), of je werkpatroon projectgebaseerd is. Onze autónomo module loopt door het volledige registratieproces via Modelo 036 Censos WEB.

Het hybride geval: pluriactividad

Spanje laat toe dat je tegelijk werknemer en autónomo bent, dit heet pluriactividad. Dit komt veel voor bij mensen die een stabiele werknemersbaan hebben en een nevenactiviteit waarvoor ze extra klanten factureren. Je betaalt beide bijdragen (werknemersdeel ingehouden door werkgever, autónomo deel door jou betaald), maar met 50% reductie op de autónomo basis in de eerste 18 maanden van pluriactividad. Spaans belastingrecht behandelt beide inkomens samen voor IRPF doeleinden.