Autónomo en Seguridad Social: wat je betaalt en hoe je je registreert

Wat RETA is en waarom het ertoe doet

RETA is de specifieke tak van de Seguridad Social voor zelfstandigen. Werknemers worden door hun werkgever geregistreerd onder het Régimen General. Autónomos registreren zichzelf onder RETA en betalen hun eigen bijdragen. De RETA registratie geeft je een NUSS (je socialezekerheidsnummer), activeert je recht op publieke zorg (Tarjeta Sanitaria), start de teller voor je pensioenopbouw, en geeft je toegang tot ziekteverlofuitkeringen en de cese de actividad uitkering (het autónomo equivalent van werkloosheid, ingevoerd in 2019).

Wat RETA je niet geeft is een werkloosheidsuitkering in de traditionele zin. De "cese de actividad" uitkering bestaat maar is beperkter dan de werknemerswerkloosheidsuitkering. Het vereist dat je bewijst dat je activiteit onvrijwillig is gestopt, wat een hogere documentatielast heeft dan simpelweg ontslagen worden als werknemer.

Hoeveel je betaalt: de cuota structuur sinds 2023

Sinds januari 2023 is de autónomo cuota gebaseerd op je werkelijke netto inkomen (rendimientos netos), niet op een basis die je zelf kiest. Dit was een grote hervorming. Onder het oude systeem kozen de meeste autónomos de minimumbasis ongeacht hun inkomen. Onder het nieuwe systeem wijst de TGSS je toe aan een schijf op basis van je aangegeven inkomen, en de cuota past zich dienovereenkomstig aan. Je kunt nog steeds profiteren van de Tarifa Plana als je een nieuwe autónomo bent.

Het belangrijkste om te begrijpen is dat je je verwachte jaarinkomen opgeeft bij registratie, en de TGSS berekent je cuota op basis van die aangifte. Als je inkomen verandert gedurende het jaar, kun je je aangegeven basis tot zes keer per jaar aanpassen via Import@ss. Aan het einde van het jaar vergelijkt de TGSS je werkelijke inkomen (uit je belastingaangifte) met wat je hebt aangegeven en geeft het verschil terug of rekent het tekort na. Dit verrekeningsproces betekent dat je niet simpelweg het minimum kunt aangeven en hopen op het beste. In Nederland ken je dit principe van de voorlopige aanslag die achteraf wordt gecorrigeerd, en zo werkt het in Spanje ook.

De Tarifa Plana: de korting voor nieuwe autónomos

Als je je voor het eerst als autónomo registreert (of opnieuw na minimaal drie jaar inactiviteit), kom je in aanmerking voor de Tarifa Plana. Dit is een vast cuota tarief van circa 80 euro per maand voor de eerste 12 maanden. Als je netto inkomen gedurende die 12 maanden onder het minimumloon (SMI, momenteel circa 1.134 euro per maand) blijft, wordt de Tarifa Plana met nog eens 12 maanden verlengd. Na de Tarifa Plana periode ga je over naar het inkomensafhankelijke schijvensysteem.

De Tarifa Plana is een van de aantrekkelijkste voordelen van starten als autónomo in Spanje. Voor 80 euro per maand heb je volledige Seguridad Social dekking (zorg, pensioenopbouw, ziekteverlof) tegen een fractie van de normale kosten. Toen Tjitske zich registreerde als autónomo, betekende de Tarifa Plana dat haar totale maandelijkse overhead (cuota plus Xolo boekhoudkosten) rond 280 euro lag. Dat is haalbaar zelfs wanneer je nog aan het opbouwen bent.

Wat je bijdragen dekken

Je maandelijkse cuota als autónomo dekt meerdere takken van sociale bescherming. Contingencias comunes (het grootste deel) dekt publieke zorg via de Seguridad Social, pensioenbijdragen die meetellen voor je ouderdomspensioen, en tijdelijke arbeidsongeschiktheid (ziekteverlof). Contingencias profesionales dekt arbeidsongevallen en beroepsziekten. Cese de actividad dekt beëindiging van activiteit (het autónomo equivalent van werkloosheid). Formación profesional financiert beroepsopleidingsprogramma's.

Wat je cuota niet dekt: tandheelkundige zorg (behalve basis extracties in sommige regio's), optische zorg, en het biedt niet hetzelfde niveau van werkloosheidsbescherming als werknemersbijdragen. Het verschil met de ZZP situatie in Nederland is opvallend: in Nederland moeten ZZP'ers hun eigen zorgverzekering regelen en pensioenopbouw is vrijwillig. In Spanje is het als autónomo allemaal geïntegreerd in die ene cuota.

Hoe je je registreert: het tweestappenproces

Registreren bij de Seguridad Social als autónomo is de tweede van twee registraties. De eerste is de alta censal bij de Agencia Tributaria (Hacienda) via Modelo 036. De TGSS registratie moet binnen 60 dagen na de Hacienda registratie plaatsvinden, maar in de praktijk doen de meeste mensen beide op dezelfde dag of binnen een paar dagen.

Online via Import@ss. Als je een Certificado Digital hebt, kun je je registreren via het TGSS portaal Import@ss. Het systeem leidt je door het proces: je voert je NIE in, selecteert het RETA regime, geeft je verwachte inkomen op, kiest je dekkingsopties en verstuurt. Het systeem kent je NUSS toe en activeert je dekking vanaf de datum die je opgeeft.

Persoonlijk. Je kunt je ook registreren bij een TGSS kantoor met een cita previa. Neem je NIE of TIE, je empadronamiento, een kopie van je Modelo 036 alta, en je bankrekeninggegevens (IBAN) voor de automatische incasso van je maandelijkse cuota mee.

Na registratie: je Tarjeta Sanitaria

Zodra je TGSS registratie actief is, ga je naar je lokale Centro de Salud met je NUSS, je NIE of TIE en je empadronamiento om je Tarjeta Sanitaria aan te vragen. Deze zorgpas koppelt je aan een huisarts (Médico de Cabecera) en geeft je volledige toegang tot publieke zorg.

Wat er gebeurt als je inkomen verandert

Het inkomensafhankelijke cuota systeem betekent dat je bijdragen je werkelijke verdiensten moeten volgen. Stijgt je inkomen, dan stijgt je cuota. Daalt je inkomen, dan kun je je aangegeven basis verlagen en minder betalen. Je past je aangifte aan via Import@ss tot zes keer per jaar.

Aan het einde van het jaar voert de TGSS een regularisatie uit. Ze vergelijken je aangegeven inkomen met je werkelijke inkomen zoals gerapporteerd op je belastingaangifte (Modelo 100). Heb je te veel betaald, krijg je geld terug. Heb je te weinig betaald, ontvang je een naheffing. Deze regularisatie vindt doorgaans plaats in het najaar volgend op het belastingjaar. Het is geen boete; het is een verrekening. Maar het kan een verrassing zijn als je laag hebt aangegeven en hoog hebt verdiend.

Veelgemaakte fouten bij registratie

De meest voorkomende fout is registreren bij de TGSS voordat de Hacienda alta is afgerond. De TGSS vereist een referentie naar je Modelo 036 registratie. Doe altijd Hacienda eerst.

De tweede fout is de verkeerde startdatum opgeven. Je TGSS alta datum moet overeenkomen met je Hacienda alta datum. Als ze niet op één lijn liggen, kun je dagen hebben waarop je wel fiscaal geregistreerd bent maar niet gedekt door de sociale zekerheid.

De derde fout is de eindejaar regularisatie onderschatten. Het minimum inkomen aangeven om de laagste cuota te betalen voelt slim in januari, maar de rekening komt in oktober wanneer de TGSS je aangifte vergelijkt met je werkelijke belastingaangifte. Geef eerlijk aan en pas elk kwartaal aan.