Vermogensbelasting in Spanje
Spanje belast niet alleen je inkomen, maar ook je vermogen. Zit je nettovermogen op 31 december boven een bepaalde grens, dan kun je de Impuesto sobre el Patrimonio verschuldigd zijn, en boven 3 miljoen euro komt daar mogelijk de solidariteitsheffing op grote vermogens bovenop. Wat je uiteindelijk betaalt hangt bijna helemaal af van de regio waarin je woont. Zo zit het in 2026 in elkaar.
Wat de vermogensbelasting eigenlijk belast
De vermogensbelasting kijkt naar de nettowaarde van wat je bezit, gemeten op 31 december van elk jaar. Netto betekent alles wat je hebt min de schulden die eraan hangen: onroerend goed, spaargeld, beleggingen, voertuigen, boten, sieraden, kunst en ondernemingsvermogen, minus hypotheken en leningen. Ben je fiscaal inwoner van Spanje, dan telt je wereldwijde nettovermogen mee. Ben je niet resident, dan reikt de heffing alleen tot je Spaanse bezittingen, wat voor de meeste mensen neerkomt op een woning hier en de bijbehorende bankrekening. Omdat een woning meestal de grootste post is, is de waardering ervan belangrijk, en dat sluit direct aan op een huis kopen in Spanje en, bij groter bezit in het buitenland, je Modelo 720 opgave.
De vrijstellingen die de meeste mensen buiten schot houden
Twee vrijstellingen doen het meeste werk. Er is een algemene vrijstelling van 700.000 euro per persoon, en daarbovenop nog 300.000 euro voor je hoofdwoning als je resident bent. Omdat partners ieder afzonderlijk worden belast over hun eigen deel, kan een stel dat samen eigenaar is elk die 700.000 claimen, dus een gezamenlijk vermogen is effectief tot 1,4 miljoen euro beschermd nog voor de vrijstelling voor de eigen woning. In de praktijk houdt dat de grote meerderheid van residenten en tweede woningbezitters helemaal buiten de heffing. Het zijn de mensen boven die grenzen, en vooral boven 3 miljoen euro, die verder moeten lezen.
Waarom je regio bijna alles bepaalt
De vermogensbelasting is een rijksheffing waarvan de opbrengst en veel van de zeggenschap bij de autonome regio ligt, en die hebben dat heel verschillend ingevuld. Madrid en Andalucía passen een korting van 100 procent toe, waardoor residenten daar geen regionale vermogensbelasting betalen. De Comunidad Valenciana verhoogde haar vrijstelling naar 1 miljoen euro voor 2026. De Balearen zitten op 3 miljoen, Catalonië op 500.000, en Galicië, Asturië, Cantabrië, Aragón en Extremadura hanteren elk hun eigen schalen. De rijksschaal zelf is progressief en loopt van 0,2 procent tot 3,5 procent op de grootste vermogens. Vermogensbelasting geef je aan met Modelo 714, in het voorjaar samen met de jaarlijkse inkomstenbelastingcampagne, dus die twee aangiftes maak je meestal in één keer klaar.
Vermogensbelasting per regio in het kort
De rijksschaal loopt van 0,2 procent tot 3,5 procent, maar de vrijstelling en eventuele korting hangen af van je regio.
De solidariteitsheffing op grote vermogens
Boven 3 miljoen euro verschijnt een tweede laag. De Impuesto de Solidaridad de las Grandes Fortunas, meestal afgekort tot ITSGF, is een pure rijksheffing die Madrid niet kan wegstrepen. In 2023 ingevoerd als tijdelijke maatregel, is hij inmiddels permanent gemaakt. Hij geldt voor nettovermogen boven 3 miljoen euro, dezelfde vrijstelling van 700.000 euro is van toepassing, en de tarieven liggen op ongeveer 1,7 procent tot circa 5,3 miljoen, 2,1 procent tot ongeveer 10,7 miljoen, en 3,5 procent daarboven. Het slimme zit in de verrekening: de regionale vermogensbelasting die je al hebt betaald, wordt afgetrokken van wat je hier verschuldigd bent. Dat is bewust zo ontworpen. De heffing bestaat juist om vermogende inwoners van Madrid en Andalucía te vangen die door de korting van 100 procent anders niets zouden betalen. De solidariteitsheffing heeft een eigen aangifte, Modelo 718.
Waar niet residenten en tweede woningbezitters staan
Woon je in het buitenland en heb je een vakantiewoning in Spanje, dan word je belast op basis van obligación real, wat betekent dat alleen je in Spanje gelegen bezittingen meetellen. De vrijstelling van 700.000 euro geldt ook voor niet residenten, dus een appartement aan de kust met een bescheiden prijs blijft zelden hangen. De vrijstelling van 300.000 euro voor de eigen woning helpt echter alleen residenten, omdat die aan je gewone woning in Spanje hangt. Bij duurder Spaans vastgoed, of meerdere panden samen, gaan niet residenten wel iets zien. Dit ligt dicht tegen je andere verplichtingen aan, waaronder de erfbelasting en schenkbelasting die bepaalt wat je erfgenamen betalen en, als je cryptobezit in het buitenland hebt, de Modelo 721 aangifte.
Hoe de vermogensbelasting in je Spaanse fiscale plaatje past
De vermogensbelasting staat zelden op zichzelf. Nieuwe residenten onder het Beckham regime worden voor de vermogensbelasting als niet resident behandeld, dus zolang het regime loopt, tellen alleen Spaanse bezittingen mee, wat de rekensom voor een recente verhuizer volledig verandert. Wie meer dan 50.000 euro aan bezittingen in het buitenland heeft, voldoet al aan de meldgrens van Modelo 720, en dezelfde waarderingen voeden beide aangiftes. Deze samen bekijken, in plaats van formulier voor formulier, houdt je Spaanse belastingjaar rustig.
Vermogensbelasting in Spanje: veelgestelde vragen
Zet je Spaanse zaken vanaf het begin goed neer
Van je NIE tot je eerste belastingaangifte: onze modules loodsen je stap voor stap door elke fase in gewone taal.
Easy To Spain, het papierwerk simpel gemaakt.
