Inkomstenbelasting in Spanje (IRPF)
Verhuis je naar Spanje, dan is IRPF de belasting die je jaar bepaalt: de inkomstenbelasting. Ben je resident, dan belast Spanje je wereldwijde inkomen volgens een progressief tarief, en elk voorjaar reken je het jaar af via de jaarlijkse aangifte, de Renta. Deze pagina is het overzicht in gewone taal: wie fiscaal resident is, hoe de algemene tarieven en de spaartarieven werken, wat wereldwijd inkomen precies betekent en welke deadlines je niet mag missen.
Zo spannend als het klinkt is het niet. Hieronder splitsen we het systeem op in losse onderdelen en verwijzen we je per onderwerp naar de uitgebreide gidsen en modules.
Wie is fiscaal resident in Spanje?
Je bent voor een heel kalenderjaar fiscaal resident in Spanje zodra een van deze drie dingen klopt: je verblijft meer dan 183 dagen per jaar in Spanje, je belangrijkste economische belangen liggen hier, of je partner en minderjarige kinderen wonen hier vast (een vermoeden dat je met bewijs kunt weerleggen). Spanje kent geen gesplitst belastingjaar, dus je bent het hele jaar resident of niet, nooit half.
Dat etiket bepaalt wat er belast wordt. Residenten betalen IRPF over hun wereldwijde inkomen. Niet-residenten betalen een aparte belasting, IRNR, alleen over inkomen uit Spaanse bron, zoals huur uit een Spaanse woning. Woon je in het buitenland en heb je hier een vakantiehuis, dan legt onze Modelo 210 gids uit welke aangifte je echt nodig hebt.
De twee heffingsgrondslagen: algemeen en sparen
IRPF verdeelt je inkomen over twee potjes die anders worden belast. De algemene grondslag omvat loon, pensioen, huurinkomsten en winst uit onderneming. Die volgt een progressief tarief waarbij de staat de ene helft vaststelt en je autonome regio de andere, dus je toptarief hangt af van waar je woont. Het loopt van ongeveer 43,5% aan de top in Madrid tot meer dan 50% in regio's met hogere tarieven zoals Catalonië en Valencia.
De spaargrondslag omvat rente, dividend en vermogenswinst. Die gebruikt één nationale schaal die in elke regio hetzelfde is, dus dit deel van je belasting verandert niet als je van de ene regio naar de andere verhuist.
Spaartarieven voor 2026
- 19% over de eerste 6.000 euro
- 21% van 6.001 tot 50.000 euro
- 23% van 50.001 tot 200.000 euro
- 27% van 200.001 tot 300.000 euro
- 28% boven 300.000 euro
De algemene grondslag heeft eigen schijven met een belastingvrije som onderaan, plus aftrekposten die per regio en per situatie verschillen. Daarom kunnen twee mensen met hetzelfde salaris merkbaar verschillende bedragen betalen.
Wereldwijd inkomen en dubbele belasting
Wereldwijd inkomen is het onderdeel dat nieuwe residenten vaak verrast. Zodra Spanje je fiscale thuis is, horen je buitenlandse pensioen, huur uit het buitenland en beleggingsinkomsten van elders allemaal op je Spaanse aangifte, niet alleen wat je hier verdient. Dubbel betalen hoeft niet. Spanje heeft belastingverdragen met de meeste landen, en het belastingverdrag tussen Nederland en Spanje bepaalt welk land welk inkomen belast en laat je al betaalde belasting verrekenen. De uitkomst hangt af van het verdrag en het soort inkomen, dus check je eigen situatie.
Veelgestelde vragen
De jaarlijkse Renta en Modelo 100
Residenten geven het jaar op via de Renta, ingediend met Modelo 100. De inkomstencampagne over 2025 loopt van 8 april tot 30 juni 2026, met betaling via automatische incasso uiterlijk 25 juni. De Agencia Tributaria maakt een conceptaangifte, de borrador, op basis van de gegevens die ze al heeft. Jij controleert die, vult aan wat ontbreekt en bevestigt. Mis je de termijn, dan volgen boetes, dus houd de belangrijke data bij de hand met onze gids met belastingdeadlines.
De Beckham-wet: een optie met een vast tarief
Wie voor werk naar Spanje verhuist, kan de Beckham-wet aanvragen: een keuzeregime dat je Spaanse loon belast tegen een vast tarief van 24% tot 600.000 euro en de meeste buitenlandse inkomsten buiten de Spaanse heffing laat, maximaal zes jaar lang. Voor hogere inkomens kan dat flink schelen, maar het gaat niet vanzelf en past niet bij iedereen. Onze gids over de Beckham-wet legt uit wie in aanmerking komt en hoe je op tijd aanvraagt.
Andere aangiften naast je inkomstenbelasting
Een paar aangiften reizen vaak mee met IRPF. Liggen je bezittingen buiten Spanje boven 50.000 euro, dan dien je de informatieve Modelo 720 in tussen 1 januari en 31 maart. Die meldt alleen wat je in het buitenland hebt en heft er zelf geen belasting over. Inkomstenbelasting staat bovendien zelden op zichzelf, dus het helpt om te zien hoe die samenhangt met sociale zekerheid, je permanente verblijf, het kopen van een huis en erf- en schenkbelasting zodra je je hier vestigt.
Nog even eerlijk: deze pagina is algemene informatie, geen persoonlijk belastingadvies. Regels verschillen per regio en per situatie, dus check je eigen geval of vraag een adviseur voordat je aangifte doet.
Zet je Spaanse belastingzaken vanaf het begin goed neer
Van je NIE tot je eerste Renta: onze modules loodsen je stap voor stap door elke fase in gewone taal, zodat niets je later verrast.
Easy To Spain, het papierwerk simpel gemaakt.
